集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程

當(dāng)前，對(duì)于市場中的集團(tuán)公司來說，其經(jīng)營規(guī)模一般較大，經(jīng)營業(yè)務(wù)也較為復(fù)雜，因此，為了更好地進(jìn)行集團(tuán)公司經(jīng)營管理，很多集團(tuán)公司都十分注重開展內(nèi)部審計(jì)。那么，集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程是怎樣的？接下來，本文來帶您對(duì)此進(jìn)行具體了解、把握！

通常情況下，有關(guān)于集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程，其基本上按照如下程序與步驟來進(jìn)行：

1、審計(jì)立項(xiàng)及授權(quán)

具體為：

（1）審計(jì)立項(xiàng)。審計(jì)立項(xiàng)是指確定具體的被審計(jì)對(duì)象。集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象主要包括集團(tuán)下屬的各個(gè)子公司、集團(tuán)內(nèi)部的各職能部門、各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)或者項(xiàng)目和系統(tǒng)等。

（2）審計(jì)批準(zhǔn)及授權(quán)。對(duì)于已立項(xiàng)的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)實(shí)施前以正式報(bào)告的形式報(bào)集團(tuán)總裁審核、批準(zhǔn)和授權(quán)。

2、審計(jì)準(zhǔn)備

在確定開展內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)后，集團(tuán)公司審計(jì)部門的審計(jì)人員就要著手開始準(zhǔn)備審計(jì)工作，制定審計(jì)工作計(jì)劃。

3、審計(jì)實(shí)施

審計(jì)實(shí)施階段主要包括以下幾方面內(nèi)容：

（1）通過審計(jì)座談會(huì)、實(shí)地考察、研究文件資料、編寫初步調(diào)查說明書等方式獲取審計(jì)證據(jù)；

（2）采用分析性程序及符合性測試。包括分析性程序、描述和分析內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的恰當(dāng)性、初步分析和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性；

（3）實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查。運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)技術(shù)詳細(xì)審查、評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的經(jīng)營活動(dòng)；審計(jì)人員應(yīng)收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審核、分析與研究，形成審計(jì)判斷。

（4）審計(jì)發(fā)現(xiàn)及審計(jì)建議。內(nèi)部審計(jì)人員通過執(zhí)行初步審查、符合性測試和詳細(xì)審查，收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)，并提出審計(jì)建議。

（5）出具審計(jì)報(bào)告。包括整理審計(jì)工作底稿及相關(guān)材料，編寫審計(jì)意見交換稿，出具正式審計(jì)報(bào)告。

4、后續(xù)跟進(jìn)

即內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將后續(xù)審計(jì)的結(jié)果及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告集團(tuán)總裁及審計(jì)委員會(huì)。同時(shí)，對(duì)審計(jì)意見和建議的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟進(jìn)。至此，集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程基本完成！

以上是對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程的相關(guān)介紹，對(duì)于需要開展內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的集團(tuán)公司來說，如若對(duì)該項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)的推進(jìn)程序不夠了解，便有必要對(duì)文中介紹內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)把握！

集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

1、醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。 3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,建立健全規(guī)章制度,提。

2、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路: 今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。 2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是:以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中。

3、重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中,重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金、資產(chǎn)管理使用情況,并探索離任審計(jì)與任中審計(jì)結(jié)合、合法合規(guī)性審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)并重的路子,以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政,廉潔自律,提高經(jīng)濟(jì)管理水平。 銀行內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 為進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)稽。

4、現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。 年度審計(jì)工作目標(biāo) 年的內(nèi)部審計(jì)工作,以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo),以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn),結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐 敗工作的主要任務(wù),把促進(jìn)管理,防范資金風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益,增進(jìn)服務(wù),作為審計(jì)。

5、審計(jì)師年后工作計(jì)劃2021(一) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì),保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。 二、2021年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下 以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基。

6、2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí),投資失誤也有可能給企業(yè)帶來_ 性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評(píng)估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、。

7、單位審計(jì)工作計(jì)劃范文一 我叫__,現(xiàn)任__局審計(jì)科長。審計(jì)科的主要職能是負(fù)責(zé)__系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,對(duì)所屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)和后續(xù)審計(jì),負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),指導(dǎo)基層單位開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)將我們今年履審計(jì)科工作職情況計(jì)劃如下: 實(shí)施內(nèi)部審計(jì),發(fā)揮內(nèi)審“免疫系統(tǒng)”作用 今年以來我們們科對(duì)5。

8、工程審計(jì)工作計(jì)劃1 按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂XX年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn),進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu),在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性,逐步整合資源,以重點(diǎn)審計(jì)、專項(xiàng)。

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9、集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問題及完善措施

10、集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置