繳上年度企業所得稅怎么做賬

繳上年度企業所得稅，你如果有計提過，只需要正常做繳納的分錄就可以了。實際繳納企業所得稅：當企業實際支付稅款時，會計分錄如下：

借：應交稅費—應交企業所得稅

貸：銀行存款。

如果企業本身沒有計提，要跨年計提，這需要用以前年度損益調整科目。補稅會計分錄

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費--應交企業所得稅

同時結轉以前年度損益調整

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

實際補繳企業所得稅時：

借：應交稅費--應交企業所得稅

貸：銀行存款

報表調整：

1.調整本年度資產負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數

2.調整本年度利潤分配表“年初未分配利潤”項目的金額.

交上年度企業所得稅

1、借：應交稅費--應交企業所得稅 營業外支出---滯納金 貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅費 ---應交企業所得稅 3、借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調整 補繳企業所得稅 年度匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：匯算清繳后，補繳企業。

3、企業所得稅怎么做賬按月（季）預交所得稅的會計處理：按照稅法規定，企業所得稅應按年計算，分月或分季預繳。每月終了，企業應將成本費用和稅金類科目的月末余額轉入“本年利潤”科目的借方，將收入類科目的余額轉入“本年利潤”科目的貸方。然后再計算“本年利潤”科目的本期借貸方發生額之差。貸。

4、企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄:應補繳稅額的,借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交所得稅2、繳納稅款時,借:應交稅費-應交所得稅貸:銀行存款3、調整未分配利潤,借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調整5、多繳稅額的,借:應交稅費-應交所得稅貸:以前年度損益調整6、調整未分配利潤,借。

5、公司補交上年度的企業所得稅的會計分錄和賬務處理是：\x0d\x0a補計提時：\x0d\x0a借：以前年度損益調整\x0d\x0a 貸：應交稅費-企業所得稅\x0d\x0a2、結轉時：\x0d\x0a借：未分配利潤\x0d\x0a 貸：以前年度損益調整\x0d\x0a3、支付企業所得稅時：\x0d\x0a借：應交。

6、公司補交上年度的企業所得稅的會計分錄和賬務處理是：\x0d\x0a補計提時：\x0d\x0a借：以前年度損益調整\x0d\x0a 貸：應交稅費-企業所得稅\x0d\x0a2、結轉時：\x0d\x0a借：未分配利潤\x0d\x0a 貸：以前年度損益調整\x0d\x0a3、支付企業所得稅時：\x0d\x0a借：應交。

7、事業單位補交上年度的企業所得稅的會計分錄 由于結余分配余額最終轉入“事業基金——一般基金”，故，對補提上年度經營所的所得稅，直接： 借：事業基金——一般基金 貸：應交稅金——應交所得稅 支付時： 借：應交稅金——應交所得稅 貸：銀行存款 《事業單位會計制度》中有明確規定：。

8、補繳上一年企業所得稅的會計分錄 補繳時：借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款 補提時：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交企業所得稅 結轉以前年度損益調整：借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 什么是以前年度損益調整？以前年度損益調整是對以前年度財務報表中的。

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