減稅費、增信貸、培優(yōu)企業(yè)、優(yōu)化服務(wù) 為中小企業(yè)發(fā)展保駕護航

“9月初，公司光電耦合器項目榮獲第六屆‘創(chuàng)客中國’寧波市中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽企業(yè)組一等獎，接著就拿到了建行寧波分行3000萬元的追加授信。”寧波群芯微電子有限責(zé)任公司總經(jīng)理陳益群說，今年前8個月公司產(chǎn)值達3.5億元，預(yù)計全年能突破6億元。

群芯微電子是享受政策紅利的眾多中小企業(yè)中的一員。近年來，國家和地方出臺了減稅費、增信貸、培優(yōu)企業(yè)、優(yōu)化服務(wù)等一系列政策，全力為中小企業(yè)發(fā)展保駕護航。“十三五”時期，全國新增減稅降費約7.6萬億元，2021年預(yù)計全年還將新增減稅降費超過7000億元。今年1至8月，規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)營業(yè)收入同比增長24.6%，利潤總額同比增長37.5%。

培育“專精特新”小巨人企業(yè)4762家

國慶假期剛過，北京軟體機器人科技有限公司的設(shè)計團隊就投入到緊張的項目設(shè)計工作中。“今年我們中標了餐飲系統(tǒng)服務(wù)商7000萬元的濟南中央倉項目，公司營業(yè)額今年預(yù)計增長超過4倍。”軟體機器人CEO高少龍說，去年6月，公司獲得“創(chuàng)客北京2020”中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽企業(yè)組特等獎，極大提升了企業(yè)知名度和產(chǎn)品美譽度。去年11月，公司完成近7000萬元B輪融資，今年8月又入選國家級“專精特新”小巨人企業(yè)名單。

自2016年以來，以“圍繞產(chǎn)業(yè)鏈、部署創(chuàng)新鏈、配置資金鏈”為主旨，工信部已連續(xù)6年主辦“創(chuàng)客中國”中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽，2019年起，大賽聯(lián)合財政部共同主辦，累計參賽項目近9萬個。

“通過舉辦比賽及參賽項目對接服務(wù)活動，‘創(chuàng)客中國’為廣大中小企業(yè)和創(chuàng)客提供交流展示、產(chǎn)融對接、項目孵化的平臺，激發(fā)創(chuàng)新潛力，集聚創(chuàng)業(yè)資源，助力提升中小企業(yè)專業(yè)化水平。”工信部有關(guān)負責(zé)人表示，截至目前已培育“專精特新”小巨人企業(yè)4762家，省級“專精特新”企業(yè)4萬多家。

截至8月末，普惠型小微企業(yè)貸款余額同比增長26.39%

“現(xiàn)在貸款真方便。公司到銀行開戶當天就能通過手機線上申請貸款，馬上能獲批貸款額度，完成提款。”福建省凱特建設(shè)工程有限公司負責(zé)人陳秋龍說。今年9月，公司連續(xù)中標了多個工程建設(shè)項目，流動資金一度緊張。廈門國際銀行福州分行向其推薦了“國行信e融”業(yè)務(wù)，很快企業(yè)就獲得了300萬元信用授信額度。

信用體系和各類公共信用信息平臺的不斷完善，有效緩解了小微企業(yè)“缺信息”“缺信用”的融資瓶頸，讓銀行面對企業(yè)“敢放貸”；互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，幫助銀行實現(xiàn)“快放貸”。廈門國際銀行公司金融部負責(zé)人介紹，“國行信e融”上線9個多月，已累計為超過1600家的中小微企業(yè)提供信貸資金20.5億元。

今年以來，廈門銀保監(jiān)局積極發(fā)揮監(jiān)管引領(lǐng)作用，推動轄內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)用好“信易貸”等公共信用信息平臺，與第三方信用信息服務(wù)機構(gòu)深化合作，著力擴大小微企業(yè)金融服務(wù)覆蓋面。同時，對小微企業(yè)特別是無貸戶全面開展融資需求排查，形成“首貸戶”儲備庫，引導(dǎo)銀行業(yè)加大對小微企業(yè)首貸投放力度。截至9月末，廈門轄內(nèi)小微企業(yè)貸款余額4313.2億元，較年初增長14.57%。1至8月，廈門轄內(nèi)銀行服務(wù)小微企業(yè)“首貸戶”4365戶，貸款金額153.17億元。

廈門銀行業(yè)積極服務(wù)中小微企業(yè)的舉措，是全國銀行業(yè)支持中小微企業(yè)發(fā)展的縮影。今年以來，銀保監(jiān)會引導(dǎo)銀行穩(wěn)定增加小微企業(yè)信貸供給。截至8月末，全國銀行業(yè)金融機構(gòu)普惠型小微企業(yè)貸款余額17.94萬億元，同比增長26.39%，較各項貸款增速高14.69個百分點；有貸款余額戶數(shù)3063.48萬戶，同比增加628.52萬戶。企業(yè)貸款成本也在下降。1至8月全國銀行業(yè)金融機構(gòu)新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款平均利率5.69%，較2020年下降0.19個百分點，2018年一季度以來累計下降2.13個百分點。“銀稅互動”“信易貸”等信用信息共享機制的不斷深化，為銀行發(fā)放小微企業(yè)信用貸款提供了有力支撐。8月末小微企業(yè)信用貸款同比增速達到33.48%，明顯高于各項貸款增速，有效助力缺抵押缺擔(dān)保的小微企業(yè)獲得融資。通過“銀稅互動”發(fā)放的小微企業(yè)貸款中，信用貸款戶數(shù)占比達到93.28%。

中小企業(yè)服務(wù)月開展各類活動1.8萬場

“多虧了工信部門幫忙協(xié)調(diào)，區(qū)里的征地計劃及時取消，讓企業(yè)正常生產(chǎn)，解除了后顧之憂。”海南慧谷藥業(yè)有限公司總經(jīng)理黃健介紹，今年海口江東新區(qū)首批集中安置區(qū)征地項目涉及公司東邊廠區(qū)約760平方米土地，由于該地段是鍋爐房、生產(chǎn)區(qū)防爆間泄爆面緩沖區(qū)，若搬遷會影響企業(yè)安全生產(chǎn)。海南工信廳在了解相關(guān)情況后，高度重視，將該事項列入“我為群眾辦實事”清單，公司在10天之內(nèi)得到了政府部門取消征地的回復(fù)意見。

“今年中小企業(yè)服務(wù)月活動中，像慧谷藥業(yè)這樣的企業(yè)訴求，有1萬多個得到了解決。”工信部有關(guān)負責(zé)人介紹，圍繞政策宣貫、金融服務(wù)、科技創(chuàng)新、人才培育等主題，今年的中小企業(yè)服務(wù)月活動總計開展推介會、對接會、展會、路演等系列活動1.8萬場，直接服務(wù)企業(yè)共計900余萬家次。其中，舉辦投融資對接活動1222場，幫助37520家企業(yè)獲得融資975億元；舉辦商機對接和跨境服務(wù)對接活動4371場，幫助1萬多家企業(yè)獲得訂單額119億元。

進一步優(yōu)化增值稅制度

1、法律分析：要優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，健全直接稅體系，適當提高直接稅比重。完善個人所得稅制度，推進擴大綜合征收范圍，優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)。聚焦支持穩(wěn)定制造業(yè)、鞏固產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈，進一步優(yōu)化增值稅制度。調(diào)整優(yōu)化消費稅征收范圍和稅率，推進征收環(huán)節(jié)后移并穩(wěn)步下劃地方。規(guī)范完善稅收優(yōu)惠。推進房地產(chǎn)稅立法，健全地方稅體系，。

2、單位和個體工商戶（以下統(tǒng)稱納稅人）適用增值稅減征、免征政策的，在增值稅納稅申報時按規(guī)定填寫申報表相應(yīng)減免稅欄次即可享受，相關(guān)政策規(guī)定的證明材料留存?zhèn)洳椋患{稅人適用增值稅即征即退政策的，應(yīng)當在首次申請增值稅退稅時，按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)提供退稅申請材料和相關(guān)政策規(guī)定的證明材料；納稅人后續(xù)申請。

3、從國際增值稅發(fā)展實踐來看,為了實現(xiàn)增值稅稅收中性的目標,各國逐漸追求更為簡明的增值稅稅制,簡并稅率、減少優(yōu)惠、拓寬稅基已經(jīng)成為增值稅發(fā)展的趨勢和主流。就稅率設(shè)置檔次來講,實行傳統(tǒng)型增值稅制度的國家(以歐盟為代表)以二檔稅率為主,其中一檔是標準稅率,覆蓋絕大多數(shù)貨物和服務(wù),一檔是優(yōu)惠稅率,適用于民生領(lǐng)域;實行。

4、數(shù)字經(jīng)濟時代深化稅收征管改革的舉措：第一，深化增值稅、消費稅制度改革。主要包括優(yōu)化增值稅稅率結(jié)構(gòu)，盡快實行“三檔稅率變兩檔稅率”；進一步完善優(yōu)化增值稅抵扣鏈條。擴大納稅人生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的進項稅額抵扣，打通抵扣全鏈條；將消費稅由中央稅改為共享稅。第二，降低企業(yè)所得稅的法定稅率。中國出臺了多項。

5、數(shù)字經(jīng)濟時代深化稅收征管改革的舉措：第一，深化增值稅、消費稅制度改革。主要包括優(yōu)化增值稅稅率結(jié)構(gòu)，盡快實行“三檔稅率變兩檔稅率”；進一步完善優(yōu)化增值稅抵扣鏈條。擴大納稅人生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的進項稅額抵扣，打通抵扣全鏈條；將消費稅由中央稅改為共享稅。第二，降低企業(yè)所得稅的法定稅率。中國出臺了多項。

6、可以大大減輕相關(guān)企業(yè)稅負。增值稅改革還在進行之中，增值稅稅率仍有優(yōu)化空間。考慮到2018年財政政策仍然有一定空間，稅率在合適的時間應(yīng)進一步下調(diào)，以更好更快地促進現(xiàn)代增值稅制度的建立。增值稅三檔并兩檔的改革方向，充分體現(xiàn)了大國輕稅的理念，也將促進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化目標的早日實現(xiàn)。

7、對于企業(yè)而言，減免增值稅政策可以從多個方面對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生積極影響。首先，降低了企業(yè)的稅負，緩解了企業(yè)的資金壓力，讓企業(yè)更加舒緩。其次，通過進一步優(yōu)化增值稅政策，可以降低企業(yè)運營成本，增加企業(yè)的經(jīng)營收益和利潤率。最后，減免增值稅政策還可以促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和提升營銷能力，提高企業(yè)的競爭力。未來，。

8、他建議在未來減稅降費的改革方向上,增值稅稅率進一步下調(diào),最終實現(xiàn)除零稅率外的三檔稅率簡并為兩檔稅率。 田志偉表示,未來應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu),簡并增值稅稅率,并最終形成一檔或者兩檔的增值稅稅率結(jié)構(gòu)。 李旭紅表示,未來還要進一步完善增值稅抵扣制度,擴大增值稅進項稅額可抵扣范圍,使上下游抵扣鏈條完整,促進增值稅中性。

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