對(duì)賬是出納做還是會(huì)計(jì)

對(duì)賬是一個(gè)復(fù)雜的任務(wù)，可以由出納或會(huì)計(jì)兩部門來完成。出納部門的對(duì)賬工作是將所有收款、付款的單據(jù)核對(duì)，核實(shí)是否與賬戶余額和財(cái)務(wù)報(bào)表相符合。出納會(huì)根據(jù)收款和付款單據(jù)的證據(jù)，登記發(fā)票或收據(jù)，將賬戶銀行余額和賬戶記錄比較，確保其一致性。會(huì)計(jì)的對(duì)賬工作則是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬戶記錄中的交易登記來核對(duì)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)會(huì)根據(jù)記錄的憑證，檢查并確認(rèn)賬戶記錄是否正確，發(fā)現(xiàn)異常交易，并核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

總的來說，出納和會(huì)計(jì)都可以做對(duì)賬工作，但出納做的是最基本的工作，功能較弱，任務(wù)也較少；會(huì)計(jì)的對(duì)賬工作功能較強(qiáng)，任務(wù)也較多，包括內(nèi)容更多的報(bào)表分析，操作范圍也更大。

拓展知識(shí)：對(duì)賬的重要性

對(duì)賬是核對(duì)企業(yè)收付款狀態(tài)的一個(gè)重要且必要的過程，其重要性在于：

1.幫助企業(yè)判斷是否已收到貨款。企業(yè)可以根據(jù)對(duì)賬記錄進(jìn)行收款核對(duì)，判斷是否收到貨款，從而避免結(jié)算錯(cuò)誤。

2.幫助企業(yè)確認(rèn)賬戶及明細(xì)賬狀態(tài)。企業(yè)可以根據(jù)對(duì)賬記錄，對(duì)賬目內(nèi)容做出及時(shí)正確的核對(duì)，確認(rèn)賬戶及明細(xì)賬狀態(tài)。

3.幫助企業(yè)縮小盤損和發(fā)生盤盈。企業(yè)通過對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行與銀行對(duì)賬單不一致的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)發(fā)生了盤損或盤盈，能縮小盤損及盤盈的發(fā)生范圍。

4.幫助企業(yè)調(diào)整財(cái)務(wù)管理模式。對(duì)賬可以幫助企業(yè)及時(shí)了解賬戶的形勢，為企業(yè)根據(jù)發(fā)生的情況調(diào)整財(cái)務(wù)管理模式提供參考。

對(duì)賬會(huì)計(jì)是做什么的

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng),攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局,做好打印、封裝的監(jiān)督工作; 2、對(duì)賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對(duì)賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員,憑以現(xiàn)場檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。 四、費(fèi)用結(jié)算 每年2月、5月、8月、11月下旬,總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵。

2、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng),攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局,做好打印、封裝的監(jiān)督工作; 2、對(duì)賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對(duì)賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員,憑以現(xiàn)場檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。 四、費(fèi)用結(jié)算 每年2月、5月、8月、11月下旬,總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵。

3、(2)對(duì)賬.每天下班前,盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù),與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對(duì)看是否相符,如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理.2、月末 (1)對(duì)賬.月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對(duì),核對(duì)的項(xiàng)目主要是:核對(duì)憑證;復(fù)查記賬憑證與原始憑證,看兩者是否完全相符;查對(duì)賬證金額與方向的一致性,如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更。

4、（三）負(fù)責(zé)辦理向下級(jí)單位撥付資金的報(bào)帳業(yè)務(wù)；（四）負(fù)責(zé)辦理本單位日常經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)支出的報(bào)帳業(yè)務(wù)；（五）負(fù)責(zé)保管、使用本單位的定額備用金；（六）協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人向上級(jí)單位和財(cái)政局申請(qǐng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并將經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時(shí)傳遞到會(huì)計(jì)核算中心。（七）負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)核算中心編制的會(huì)計(jì)。

5、對(duì)賬是根據(jù)賬簿記錄進(jìn)行的賬證、賬賬、賬實(shí)、賬 表核對(duì)工作，以保證會(huì)計(jì)核算正確和財(cái)物的安全管理。做 好對(duì)賬工作，會(huì)計(jì)出納要把握以下環(huán)節(jié)：賬證核對(duì)，是根據(jù)各種賬簿記錄與記賬憑證及其所 附的原始憑證進(jìn)行核對(duì)。出納人員登記的現(xiàn)金日記賬和銀 行存款日記賬要與收付款憑證、記賬憑證核對(duì)相符;會(huì)計(jì)人 。

6、每當(dāng)客戶產(chǎn)生賬款增減發(fā)生額時(shí)，業(yè)務(wù)員要主動(dòng)與客戶進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，將核對(duì)結(jié)果反饋到計(jì)財(cái)科確認(rèn)是否有誤。對(duì)賬方法可由業(yè)務(wù)員持《詢證函》到客戶處或傳真查對(duì)；也可電話查對(duì)，告知計(jì)財(cái)科進(jìn)行確認(rèn)。2、凡是欠款超過6個(gè)月；或者上一次對(duì)賬存在數(shù)據(jù)異議的，或者存在異常情況的，財(cái)務(wù)人員持《詢證函》要。

7、每當(dāng)客戶產(chǎn)生賬款增減發(fā)生額時(shí)，業(yè)務(wù)員要主動(dòng)與客戶進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，將核對(duì)結(jié)果反饋到計(jì)財(cái)科確認(rèn)是否有誤。對(duì)賬方法可由業(yè)務(wù)員持《詢證函》到客戶處或傳真查對(duì)；也可電話查對(duì)，告知計(jì)財(cái)科進(jìn)行確認(rèn)。2、凡是欠款超過6個(gè)月；或者上一次對(duì)賬存在數(shù)據(jù)異議的，或者存在異常情況的，財(cái)務(wù)人員持《詢證函》要。

8、出納進(jìn)行對(duì)賬是為了保證賬簿記錄的正確性所進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對(duì)工作。出納員對(duì)賬三方面的具體理解賬證核對(duì)：賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)；2、賬賬核對(duì)：不同賬簿記錄之間進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符；所有總賬賬戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是否相符。

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