創業者需要知道的10個稅務問題

　　1、發票珍貴堪比人民幣，丟失發票如丟錢

　　現在企業去稅務機關領購發票是免收工本費的，可丟失發票卻是要罰款的，甚至丟失一張發票的罰款超過100元人民幣，真可謂“票比錢貴”。在此提醒各位老板要像愛惜人民幣一樣地愛惜發票，即使是已經作廢的發票或是正常開具的剪貼發票存根聯，也有5年的保存期，需要妥善保管，否則要被處以最高3萬元罰款。如果不慎將發票丟失，也應在第一時間報告稅務部門并登報聲明作廢，以爭取從輕處罰。

　　2、注銷廢業莫“任性”，否則后果很嚴重

　　有些老板覺得買賣不好，做不下去了，覺得反正也沒欠過稅，對國家也沒什么損失，于是不走正常的注銷稅務登記程序，直接關門走人，也不再申報了。殊不知，擅自走逃會被認定為“非正常戶”，同時也會留下不良信用記錄，以后再注冊或投資公司都會受到很大影響。同時，在非正常解除的環節，稅務機關會根據納稅人逾期未申報的時間長短處以萬元以下罰款。

　　3、妥善處理與會計人員關系，丟失賬簿要罰款

　　有些老板因與會計產生糾紛拖欠會計工資，而有些會計人員認為賬簿是自己的勞動成果，老板不給工錢就不交出賬簿，為此相持不下。雙方的做法都有不妥，老板不應拖欠工資;而會計賬簿屬于公司財產，會計也不應以此作為籌碼，雙方應通過友好協商或者訴諸法律解決。如果稅務稽查人員去企業查賬，僅就企業不能提供會計賬簿一項就要處以萬元以下罰款，同時有可能核定其應納稅額。因此，老板應妥善處理與會計人員關系，保存好原始記賬憑證。

　　4、購買假發票屬違法，達到一定標準要坐牢

　　車站、步行街上被塞到手里的小廣告，或者公司傳真機自動應答進來的宣傳單，經常夾雜著賣假發票的信息。一些懷有僥幸心理的老板為了逃稅就買回使用。假發票粗制濫造，稍有常識就能識別。有些制作假發票的不法分子為做到以假亂真會把企業從稅務機關領用的真發票拿去克隆，再賣給企業，企業就利用這些假發票逃稅，但假的終究是假的，從油墨顏色、紙張等方面還是能被輕易識別，一旦被稅務機關發現，就不僅僅是補稅、處罰那么簡單，達到一定持有數量或開票金額，要被移送公安機關追究刑事責任，因此莫存僥幸，伸手必被抓。

　　5、發票抵扣有時限，過期少抵稅款欲哭無淚

　　對于許多剛剛成立的繳納增值稅的企業，或者是剛剛“營改增”的企業，會計人員對增值稅的核算方法和申報抵扣規定都不熟悉。對于正式一般納稅人來說，可以抵扣當月已認證進項稅額;而對于輔導期納稅人，由于要等待比對結果才能申報抵扣，會計人員應在《稽核結果通知書》上注明的時間內申報抵扣進項稅額。如果會計忘記抵扣，按照稅法的規定，除特殊原因外，已認證發票未在規定時間申報抵扣以后也不允許抵扣，直接導致企業繳納更多稅款，這給企業帶來了真金白銀的損失。因此，在聘用會計人員時要清楚的考察其是否熟悉增值稅的相關規定，以免造成不必要的損失。

　　6.有了生意要申報，沒有生意也要報?

　　有的老板認為公司有生意時要填報申報表，而沒有生意或是不達起征點就無需申報了，其實不然。對于稅務機關來說，納稅申報的作用不僅在于落實企業應繳納的稅款，還在于稅務機關了解納稅人的經濟活動情況，掌握和分析稅源的變化情況。如企業不申報，依照征管法，稅務機關可對企業處以1萬元以下的罰款。

　　7.預收款項要交稅?是否發貨是關鍵

　　是不是只要有預收收入就需要交稅?答案是否定的。因為根據增值稅細則的有關規定，采取預收貨款方式銷售貨物，納稅義務的發生時間為貨物發出的當天(提前開具發票除外)，因此，如果稽查人員對預收收入未申報納稅有異議，企業會計應和稽查人員共同厘清預收款對應的交易是否發貨，因為這直接影響到稅款的計算。

　　8.發票種類分不清，請往領購簿上看

　　有的老板偶爾也會客串財務去國稅局領用發票，但對發票種類可能說不清楚。其實，除貨物運輸專用發票和機動車銷售統一發票以外，國稅發票大都是根據開票人的身份而不是根據業務來區分的。如果屬于增值稅一般納稅人就使用增值稅專用發票和增值稅普通發票，如果屬于小規模納稅人就使用增值稅普通發票(升級版納稅人)、通用機打發票、手寫發票等。作為老板不需要知道那么詳細，只要按照發票領購簿上已經核準的發票種類和數量領用即可。

　　9.賬簿調取有程序，移交稅務要收據

　　相信很多老板遇到過這種情況，稅務人員打電話過來，要求把企業的賬簿資料送過去查閱。有的老板會有疑問，稅務人員有權調取我的賬簿嗎?按照征管法的要求，稅務機關確實有權調取企業賬簿，但必須出具相關手續，否則屬于越權。調取賬簿也有時限要求，根據征管法規定，調取當年賬簿應在30天內歸還，調取以前年度賬簿應在3個月內歸還。

　　10.企業規模雖然小也能申請“一般人”

　　是不是規模不大、從業人數不多，在稅收上就只能是小規模納稅人?其實，規模小的企業并不等同于稅收上的“小規模納稅人”。按照有關規定，即使銷售額未達到規定標準，只要具備會計核算健全和有固定的經營場所兩個條件，經過申請，也可以獲得一般納稅人資格，也可以自行開具增值稅專用發票。

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創業稅務籌劃

1、常用的一些折舊方法有：直線法，雙倍余額遞減法，工作量法等等，不同的方法計算出來的折舊值不同，分攤的成本也就不同，進而各期的營業成本和利潤也不同，所以各企業應該選擇合適的折舊方法，根據折舊方法來完成稅收籌劃工作。3、減少計稅依據。企業可以通過減少不必要的納稅份額來減少企業稅負的壓力，另一。

2、一籌資過程中的稅收籌劃 　籌集資金是企業開展經營活動的先決條件，企業可以從多種渠道以不同方式籌集所需的資金，這就需要進行籌資決策。在籌資決策中進行稅收籌劃，有助于企業降低資金成本，優化資金結構，增加所有者收益。一般來講，企業進行外部資金籌措有發行股票和債券兩種形式，從不同角度看，這兩種形。

3、選擇稅務籌劃空間大的稅種 要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅務籌劃的重點；選擇稅負彈性大的稅種作為稅務籌劃的重點，稅負彈性越大，稅務籌劃的潛力也越大。2.符合稅收優惠政策 一般在稅種設計時，都設有稅收優惠條款，企業如果充分利用稅收優惠條款，就可享受節稅效益。3.改變納稅人構成 企業在進行稅。

4、稅基可以在金額和時間維度上進行籌劃。在納稅人適用稅種、稅目和稅率不變的前提下，通過稅基的最小化和延遲確認，以獲取遞延納稅的好處。實務中，納稅人通過對稅基實現時間——延后實現、均衡實現和即期實現進行籌劃，以獲取在遞延納稅、適用稅率、減免稅等方面的稅收利益。四、稅收優惠籌劃法 稅收優惠是降低。

5、題主說的個人獨資企業如何進行稅收籌劃，我個人覺得需要進行一些擴展。對于創業的人來說，成立公司，是選個人獨資、普通企業、個體戶，還是一人有限公司？分別具體怎么進行籌劃？簡單的來說，如果你想創業，并能夠預計年收入的金額，那么就很有必要在成立公司之前籌劃一番，根據自身情況，選對了，能至少省下。

6、題主說的個人獨資企業如何進行稅收籌劃，我個人覺得需要進行一些擴展。對于創業的人來說，成立公司，是選個人獨資、普通企業、個體戶，還是一人有限公司？分別具體怎么進行籌劃？簡單的來說，如果你想創業，并能夠預計年收入的金額，那么就很有必要在成立公司之前籌劃一番，根據自身情況，選對了，能至少省下。

7、從稅制構成要素的角度探討,利用稅收優惠進行稅務籌劃主要利用以下幾個優惠要素:利用免稅利用免稅籌劃,是指在合法、合理的情況下,使納稅人成為免稅人,或使納稅人從事免稅活動,或使征稅對象成為免稅對象 而免納稅收的稅務籌劃方法。免稅人包括自然人免稅、免稅公司、免稅機構等。各國一般有兩類不同目的的免稅:一類是屬于。

8、稅收優惠籌劃法：特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠。比如創業園區核定征收率很低，比如疫情后國家頒布的一系列稅收優惠政策。會計政策籌劃法：通過分攤籌劃和估計籌劃，減少企業稅收負擔。稅負轉嫁籌劃法：利用價格浮動、價格分解來轉移或規避稅收負擔 遞延納稅籌劃法：推遲確認收入或提前支付費用。

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