收到票未付款怎么做賬

當收到票據未付款時，企業應根據財務管理規定，在其應收賬款分類賬中錄入賬款記錄，錄入時應認真填寫相關信息，如票據號，開票日期，到期日，收款單位，應收金額等。然后將票據作為賬款的憑證存入財務檔案，并定期審核賬款記錄。在此基礎上，做好賬款跟蹤和賬款收回工作，及時收回賬款。

拓展知識：賬款是指企業應收賬款，它是企業在其經營活動中所收到的款項，并且企業有權收取的資金和未收取的資金總和，也叫應收款、應收賬款、應收資金等。企業可以以賬款的形式發行債券，吸引資金。企業在收取賬款時，應注意賬款的合法性、真實性和準確性，確保賬款有效性。

收到發票款未付會計分錄

1、一共有四種會計分錄，開了票就發生了增值稅納稅義務。第一種收到發票且未付款：借：原材料，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款；第二種貨收到且未付款：借：原材料，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應付賬款，借：原材料，貸：應付賬款；第三種貨已到，但發票未到且款也未。

2、企業已收到發票，但未支付對應貨款的，應通過“應付賬款”科目進行核算，應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。該科目借方登記償還的應付賬款、開出商業匯票抵付應付賬款的款項或已沖銷的無法支付的應付賬款，期末余額一般在貸方，表示尚未支付的應付賬款。法律分析。

3、應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款 待企業支付款項時，會計分錄為：借：應付賬款 貸：銀行存款 企業發票已收到款未支付，應根據發票內容計入對應科目，同時貸記應付賬款科目，待企業支付款項時，再通過“銀行存款”科目進行核算。“應付賬款”科目用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務。

4、 預付款：借：預付賬款（或其他預付款項的會計科目）貸：現金/銀行存款 2. 收到發票后，記錄發票的金額：借：庫存/費用/收入科目（根據發票內容而定）貸：應付賬款/應付票據 3. 支付余款時：借：應付賬款/應付票據 貸：現金/銀行存款 在實際操作中，您需要根據您的具體情況和會計政策來選擇適當。

5、貨到有發票未付款的會計分錄企業收到貨物未付款且取得對應發票，會計分錄為：借：原材料（或庫存商品等科目）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款——公司名稱2、企業支付貨物款項時：借：應付賬款——公司名稱貸：銀行存款企業收到貨物且取得對應發票然后支付款項，應當通過“原材料”等。

6、當您收到發票時，需要將應付賬款增加，對應的會計分錄如下：應付賬款（負債）增加、待付供應商發票（負債）增加。2.如果您的公司同時預留一定的稅金，則您需要根據實際稅金金額向稅金賬戶借方增加，并在應付賬款賬戶的貸方增加相應金額。對應的會計分錄如下：應付賬款（負債）增加、待付供應商發票（。

7、 貨物已到、發票未到的會計分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款/應付暫估 2. 收到發票時，先沖暫估，再按正確的發票價格入庫及入賬，會計分錄：沖紅：借：原材料/庫存商品（紅字）貸：應付賬款/應付暫估（紅字）正確入賬：借：原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：應付賬款。

8、收到發票未付款的做賬方法如下：企業收到商品相關發票未付款時：借：庫存商品（或原材料科目）。應交稅費一應交增值稅 （進項稅額）。貸：應付賬款一公司名稱。2、企業收到費用相關發票未付款時：借：管理費用（根據費用所屬部門計入相關科目）。應交稅費一應交增值稅 （進項稅額）。貸：其他應付。

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