稅務籌劃究竟是什么,企業如何做好稅務籌劃

　　稅務籌劃究竟是什么,企業如何做好稅務籌劃?美國政治家本杰明·富蘭克林曾說過：“世界上只有兩件事情不可避免：一是死亡，二是稅收。”雖然稅收不可避免，但我們可以在法律允許的情況下，以合法的手段和方式減少繳納稅款，也就是我們常說的稅務籌劃。它來源于1935年英國的“稅務局長訴溫斯特大公”案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：“任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收。”

　　稅務籌劃又叫合法避稅，是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人采取適當的手段對納稅義務的規避,減少稅務上的支出。合理避稅并不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動;合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。避稅是企業在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎，對現有稅法規定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業創造的利潤有更多的部分合法留歸企業。它如同法庭上的辯護律師，在法律規定范圍內，最大限度地保護當事人的合法權益。那么下面我們來了解一下稅收籌劃的原則以及一些基本方法。

　　一、稅收籌劃的三個基本原則

　　1、合法性原則

　　避稅是合法的，是企業應有的經濟權利。合法規避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有質的區別。

　　2、事前籌劃原則

　　事前籌劃原則是指納稅人的籌劃行為是在具體的業務發生之前進行的，因而這些活動或行為就屬于超前行為，需要具備超前意識才能進行。如果某項業務已經發生，相應的納稅結果也就產生了，稅收的籌劃也失去了其作用。

　　3、全局性原則

　　國家在制定稅法時還制定有很多稅收優惠政策，而要享受到這些稅收優惠政策，可能要付出一定的成本，是付出的成本大，還是享受的優惠政策大，應當作個比較，不能顧此失彼，撿了芝麻卻丟了西瓜，要有全局觀。

　　二、稅務籌劃的常見方式

　　1、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃

　　國家和政府相關部門為了鼓勵企業的某些行為，會在稅種設計的時候，對企業設立一些優惠條款，企業應該盡可能地利用這些優惠條款，減低應繳稅款。選擇當地的優惠政策，滿足一些條件從而達到減稅的目的。同時也可以觀察自己所從事的相關行業的財稅政策進行選貨，申請相關資質進行節稅。

　　2、合理利用企業組織形式進行稅務籌劃

　　適用于稍有經濟實力的公司，利用子公司與分公司進行財稅的分流，從而達到節約成本的作用，子公司具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體;而分公司不具有獨立法人資格，需要由總公司來承擔法律責任與義務。

　　3、利用存貨計價開展稅務籌劃

　　選擇不同的存貨發出計價方法，顧名思義就是將貨物進行分流銷售，將之前先進的然后先出售，后面的留下都是最新的產品。這種貨物分流方式目的就是為了減少資金的壓力，減少存貨量的積累。

　　4、利用費用扣除標準開展稅務籌劃

　　費用列支是應納稅所得額的傳遞因素，在稅法允許的范圍之內，盡可能列支當期費用，減少應繳納的所得稅。

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稅務籌劃的四個基本步驟

1、收集稅收籌劃所需的信息：主要對部分稅收政策和市場環境進行綜合分析；2、設計備選稅務籌劃方案：通過了解稅收環境等情況，可以制定更加周密的稅務籌劃方案；3、各種備選方案的分析和評價：在備選方案中選擇最佳方案；4、實施方案：各方面成熟后開始實施方案；5、監督、評估和改進稅收計劃。什么是稅收籌劃。

2、稅務籌劃的基本步驟具體如下：收集稅收籌劃必需的信息，了解企業的基本情況。包括企業的經營狀況、財務狀況以及投資意向等信息并對企業進行需求分析，確定稅收籌劃的具體目標及相關工作流程。2、分析、評價各個備選方案，并選擇一個最佳方案。稅收籌劃方案是多種籌劃技術的組合運用，需要考慮風險因素以及遵循。

3、稅收籌劃的工作流程包括以下幾個環節：確定納稅籌劃目標：包括節稅的目標額度和時間。收集信息：需要具體了解個人或企業的所有納稅情況。分析研究：根據收集到的信息，進行綜合分析和評估，確定合適的籌劃方案。制定策略：在可行性和合法性的前提下，制定出可執行的具體策略和方案。實施措施：執行策略和對資產財。

4、下面將簡要介紹納稅籌劃的基本方法。 合理利用稅收優惠政策：政府在稅收政策中通常會推出一些優惠政策，如減免稅、稅收抵扣等，納稅人可以通過了解并合理利用這些政策，來降低自己的稅負。2. 合理安排企業財務結構：企業可以通過財務結構的調整來實現減稅。例如，將高稅率的收入轉移至低稅率的子公司或地區，。

5、三是目標分析：每種設計方案都會產生不同的納稅結果，這種納稅結果是否符合企業既定的目標，是籌劃方案選擇的基本依據。對多種方案進行分析、比較和評估后，選擇一個最佳方案。（四）實施該稅收籌劃方案 稅收籌劃方案選定之后，經管理部門批準，即進入實施階段。崇明注冊公司企業應當按照選定的稅收籌劃方案，對。

6、三是目標分析：每種設計方案都會產生不同的納稅結果，這種納稅結果是否符合企業既定的目標，是籌劃方案選擇的基本依據。對多種方案進行分析、比較和評估后，選擇一個最佳方案。（四）實施該稅收籌劃方案 稅收籌劃方案選定之后，經管理部門批準，即進入實施階段。崇明注冊公司企業應當按照選定的稅收籌劃方案，對。

7、第四步：制定并選擇稅收籌劃方案 在前期所做的準備工作基礎之上，梳理相關稅收法律法規，結合納稅人實際生產經營狀況尋求稅收籌劃空間。分析納稅人所處的行業、從事的業務以及應該繳納的稅種是否存在享受稅收優惠的可能性；分析納稅人現存的采購、銷售結算方式是否可以進一步優化，進而是否存在提前確認成本費用、。

8、稅務籌劃的方法：納稅人籌劃法，進行納稅人身份的合理界定和轉化，使納稅人承擔的稅負盡量降低到稿孝最小程度；2、稅基籌劃法，通過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式；3、稅率籌劃法，具體分為比例稅率籌劃法、累進稅率籌劃法；4、稅收優惠籌劃法，稅收優惠具體包括特殊行業、特定。

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