2024年企業(yè)做稅務籌劃有哪些方法,180個企業(yè)稅務籌劃最全案例分析

　　【2024年企業(yè)做稅務籌劃有哪些方法】說到稅務籌劃，一般各大詞條會解釋到——稅務籌劃，是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。用大白話來說，稅務籌劃就是以“合法合規(guī)”為前提，去做一些節(jié)稅操作，保證合法合規(guī)的前提下，就是稅務籌劃，否則就是“偷稅漏稅”了。

　　一般來說，稅務籌劃是企業(yè)里老板高層非常看重、財務人士要想辦法去做的事情，但實際上，老板高層并沒有稅務籌劃的意識，財務人所面臨的環(huán)境，也沒有那么“黑白分明”，有很多的模糊地帶。尤其是小企業(yè)，財務經理身兼數職，前要應付稅務部門的檢查，后要應對老板合理不合理的要求。多數時候，財務是在各種可能之間做權衡，選擇相對風險更小的方式。比如，把不合規(guī)的業(yè)務做成合規(guī);讓多數業(yè)務合規(guī)少數業(yè)務不合規(guī);選懲罰力度最小的方式而不是一味地鋌而走險，這些都要求財務經驗豐富的財務人士去操作。

　　沒有財務經驗豐富的專業(yè)人士，就不能做稅務籌劃了嗎?并不是的，稅務籌劃是有很多方法手段的，隨便查資料，總能查到幾條常見會計手段。但有一個，稅務籌劃要事先安排。首先提前了解稅務籌劃的方式手段，其次，等真遇上要要節(jié)稅的時候了，才可以合理合法地去安排。實踐中稅務籌劃是多種方法結合起來使用，為了便于理解，這里先從兩方面簡單介紹——利用稅收優(yōu)惠政策進行稅務籌劃的方法。

　　企業(yè)要做好稅收籌劃，稅務籌劃的方法主要有以下幾個切入點：

　　1.選擇稅務籌劃空間大的稅種

　　要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅務籌劃的重點;選擇稅負彈性大的稅種作為稅務籌劃的重點，稅負彈性越大，稅務籌劃的潛力也越大。

　　2.符合稅收優(yōu)惠政策

　　一般在稅種設計時，都設有稅收優(yōu)惠條款，企業(yè)如果充分利用稅收優(yōu)惠條款，就可享受節(jié)稅效益。

　　3.改變納稅人構成

　　企業(yè)在進行稅務籌劃之前，首先要考慮能否避開成為某種納稅人。比如在1994年開始實施的增值稅和營業(yè)稅暫行條例的規(guī)定下，企業(yè)寧愿選擇作為營業(yè)稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧愿選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規(guī)模納稅人。因為營業(yè)稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負比增值稅小規(guī)模納稅人的總體稅負輕。

　　4.影響應納稅額的基本因素

　　影響應納稅額的因素有兩個：納稅依據和稅率。進行稅務籌劃無非是從這兩個因素入手。如企業(yè)所得稅計稅依據為應納稅所得額，稅法規(guī)定企業(yè)應納稅所得額=收入總額-允許扣除項目金額，具體計算過程中又規(guī)定了復雜的納稅調增、納稅調減項目，因此，企業(yè)進行稅務籌劃有了一定的空間。

　　5.重視財務管理環(huán)節(jié)

　　企業(yè)財務管理過程中都有稅務籌劃的工作可做。比如，按照稅法規(guī)定，負債的利息作為所得稅的扣除項目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業(yè)稅后利潤中分配，因此債務資本籌劃就有節(jié)稅優(yōu)勢。

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